Opracowanie – przygotowane przez wysokiej klasy specjalistów – to szczegółowa i praktyczna analiza problemów podatkowych związanych z realizacją kontraktów budowlanych, wynikających zarówno ze stosowania przepisów ustaw o podatkach dochodowych (rozdział II), umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (rozdział III), jak również ustawy o VAT (rozdział IV).

Książkę otwiera charakterystyka prawna umowy o roboty budowlane (rozdział I), natomiast końcowy rozdział (rozdział V) dotyczy ujęcia i wyceny kontraktów długoterminowych na gruncie prawa bilansowego. Rozważania zilustrowane są licznymi przykładami z praktyki Autorów.

Polecamy praktykom z branży budowlano-montażowej, w szczególności dyrektorom finansowym, księgowym, kontrolerom, a także prawnikom, doradcom podatkowym lub biegłym rewidentom.

Rozdziały:

Rozdział I. Charakter prawny umowy o roboty budowlane
1. Pojęcie umowy o roboty budowlane i jej ogólna charakterystyka prawna
2. Zawarcie umowy o roboty budowlane
3. Umowy przedwstępne
4. Rodzaje umów o roboty budowlane
5. Postanowienia umów o roboty budowlane
6. Odpowiedzialność stron
7. Zabezpieczenie wykonania umowy
8. Ubezpieczenia
9. Zmiana umowy
10. Spory
11. Standardy FIDIC

Rozdział II. Opodatkowanie dochodów polskich rezydentów osiąganych w kraju
1. Podatnicy
2. Przychody podatkowe
3. Koszty podatkowe
4. Dochód podatkowy a zysk brutto
5. Rozliczanie strat podatkowych
6. Dokumentacjawzakresie cen transferowych
7. Rozliczanie kontraktów według wzorca FIDIC

Rozdział III. Opodatkowanie dochodów zakładu zagranicznego
1. Powstanie zakładu
2. Pojęcie prac budowlanych lub montażowych
3. Określenie okresu prowadzenia budowy
4. Rozgraniczenie jurysdykcji podatkowej
5. Powstanie obowiązku podatkowego
6. Przypisanie przychodów i kosztów
7. Ustalanie dochodu podatkowego
8. Składanie zeznań podatkowych i inne obowiązki informacyjne
9. Ekskurs: Obowiązki polskiego przedsiębiorcy budowlanego w Niemczech
10. Zarządzanie podatkami w zagranicznych projektach budowlanych

Rozdział IV. Opodatkowanie na gruncie ustawy o VAT
1. Podatnicy
2. Podstawowe definicje w budownictwie
3. Powstanie obowiązku podatkowego
4. Miejsce świadczenia
5. Stawki podatku VAT w budownictwie
6. Zwolnienia przedmiotowe
7. Odliczanie i zwrot podatku
8. Faktury korygujące

Rozdział V. Kontrakty długoterminowe w prawie bilansowym
1. Pojęcie kontraktów długoterminowych
2. Identyfikacja kontraktów budowlanych
3. Przychody, koszty i wynik z kontraktów długoterminowych
4. Metoda stopnia zaawansowania
5. Metoda zysku zerowego
6. Podatek odroczony
7. Prezentacja kontraktów długoterminowych w sprawozdaniu finansowym
8. Przykłady rozliczeń kontraktów budowlanych
9. Wymogi odnośnie do Zakładowej Polityki Rachunkowości