Autor: Ewa Popowska, Włodzimierz Wąsowski
ISBN: 978-83-7251-891-0
Ilość stron: 542
Data wydania: 2008
Książka jest kompleksowym wykładem rachunkowości banku komercyjnego. Ma służyć nie tylko nauce księgowania, ale pokazać rachunkowość od strony produktów bankowych i specyficznych zagadnień występujących w bankowości.
Niezależnie od edukacyjnej strony opracowania autorzy przekazali obraz rachunkowości jako niezbędnego systemu informacyjnego, którego znajomość jest konieczna do kompetentnego zarządzania bankiem, a w szczególności maksymalizacji zysku przy minimalizacji zagrożeń ryzykiem.
Uwzględniono wszystkie ostatnie zmiany, w tym wprowadzane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej oraz system sprawozdawczości Finrep dla NBP.
Rozdziały:
1. Przedmiot i podmiot rachunkowości bankowej
2. Podstawy prawne rachunkowości bankowej
3. Cechy charakterystyczne i podstawowe pojęcia rachunkowości bankowej
4. Zasady rachunkowości bankowej 4.1. Nadrzędne zasady rachunkowości 4.2. Dokumentowanie operacji w księgach banku 4.3. Bankowy plan kont 4.4. Terminarze 4.5. Funkcjonowanie konta księgowego 4.6. Inwentaryzacja
5. Sprawozdanie finansowe 5.1. Bilans 5.2. Rachunek zysków i strat 5.3. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 5.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 5.5. Informacja dodatkowa
6. Ujęcie, wycena i wyłączanie aktywów i pasywów
7. Aktywa trwałe 7.1. Dotacje, udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych i udziały mniejszościowe 7.2. Środki trwałe 7.3. Środki trwałe w budowie 7.4. Wartości niematerialne i prawne 7.5. Aktywa do zbycia 7.6. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność w trakcie zaniechania
8. Operacje z udziałem środków pieniężnych 8.1. Operacje kasowe 8.2. Rachunek bieżący banku 8.3. Czeki 8.4. Czeki podróżnicze 8.5. Rachunki nostro i loro banków 8.6. Rezerwa obowiązkowa 8.7. Różne operacje z bankiem centralnym
9. Operacje z podmiotami finansowymi, niefinansowymi i instytucjami rządowymi i samorządowymi 9.1. Należności 9.2. Aktualizacja wartości kredytów 9.3. Rezerwy celowe 9.4. Zobowiązania 9.5. Odsetki 9.6. Skup i sprzedaż wierzytelności przez bank 9.7. Zrealizowane gwarancje 9.8. Lokaty i depozyty rynku pieniężnego 9.9. Inne operacje
10. Papiery wartościowe 10.1. Klasyfikacja 10.2. Ewidencja 10.3. Akcje 10.4. Dłużne papiery wartościowe 10.5. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu 10.6. Inne operacje
11. Operacje różne 11.1. Czeki 11.2. Rozliczenia pieniężne i rozrachunki międzybankowe zleceń płatniczych klientów 11.3. Rozrachunki międzyoddziałowe 11.4. Rozliczanie w czasie kosztów i przychodów 11.5. Wierzyciele i dłużnicy różni 11.6. Rozliczenie z tytułu papierów wartościowych 11.7. Rezerwy 11.8. Pozostałe konta
12. Podatek dochodowy
13. Fundusze
14. Koszty i przychody
15. Konta pozabilansowe 15.1. Linie kredytowe 15.2. Gwarancje bankowe i poręczenia 15.3. Akredytywy 15.4. Transakcje pozabilansowe
16. Rachunkowość walutowa 16.1. Transakcje w walutach 16.2. Kurs walutowy 16.3. Ryzyko walutowe 16.4. Ewidencja w walucie obcej 16.5. Operacje wymiany 16.6. Kredyty walutowe
17. Rachunkowość zabezpieczeń
18. Sprawozdawczość bankowa 18.1. Cele sprawozdania i odbiorcy 18.2. FINREP 18.3. COREP 18.4. MONREP 18.5. Oprogramowanie 18.6. Cykl sprawozdawczy 18.7. Informacja dla banku 18.8. Inne informacje przekazywane przez banki
19. Skonsolidowane sprawozdania finansowe banków, holdingu finansowego oraz łączenie się banków 19.1. Sprawozdania jednostek powiązanych 19.2. Łączenie podmiotów gospodarczych – banków
20. Bankowe systemy informatyczne 20.1. Struktura systemu 20.2. Organizacja przetwarzania 20.3. Warunki prowadzenia ksiąg przy użyciu komputera w świetle ustawy o rachunkowości 20.4. Bezpieczeństwo systemu informatycznego 20.5. Hurtownia danych
21. Badanie sprawozdań finansowych w bankach
Aneks – Wzorcowy Plan Kont
Rachunkowość bankowa po zmianach --- Pozycja niedostępna.---
|